Бюджетирование, в первую очередь — это методология:
Формы бюджетов.
Процессы, которые обеспечивают заполнение этих форм.
РАССМОТРИМ СТАНДАРТНУЮ СХЕМУ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
Бюджет продаж/производства
↓
Функциональные бюджеты подразделений
↓
Бюджет доходов и расходов
Бюджетирование начинается с планирования производственной программы, где заносятся все виды продукции/работ с указанием объема. Далее подразделения планируют свои бюджеты доходов и расходов (выручку, фонд оплаты труда, расход материалов, услуг сторонних организаций и т.п.). На основании функциональных бюджетов строится консолидирующий бюджет доходов и расходов.
Все вроде бы просто. Но даже в средних компаниях бюджетный процесс может занимать месяцы — сначала все подразделения свои бюджеты вводят, потом экономическая служба эти данные компонует, агрегирует, как-то их обрабатывает, может быть, отправляет на корректировку.
АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ СИСТЕМЫ ДЛЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
Что представляют из себя большинство программ:
«Хранилище» ранее рассчитанных данных с функцией консолидации итогового бюджета.
Специальные конструкторы (мастер) настройки бюджетной модели (и плановой, и фактической).
Однако, настройка такой модели — нетривиальная задача для пользователя, поэтому доверить ее можно только специалистам высокого уровня, знающие полностью функционал системы. Именно на этом этапе возникают сложности и допускаются ошибки. Причем эти ошибки вскрываются уже тогда, когда пользователями заведено большое количество документов и переделывать приходится много цепочек связей и формул.
Для каждого сценария силами разработчиков или «суперпользователями» создаются (копируются) бюджетные модели, вносятся изменения в связи между бюджетами. Центр финансовой ответственности предоставляют данные для изменения правил расчета каждой статьи. Процесс внедрения и ведения бюджетирования не представляет особой сложности, но требует аккуратности и понимания последовательности действий.
КАК НАСТРОЕНА СИСТЕМА БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В НАШЕЙ ПРОГРАММЕ
При разработке «Бюджетир» мы постарались избежать сложные настройки и создать программный продукт с готовой бюджетной моделью и делегированием правил расчетов центрам финансовой ответственности.
САМЫЙ ВАЖНЫЙ ШАГ НАСТРОЙКЕ «БЮДЖЕТИР»
Как видно из схемы, первый и самый важный шаг в настройке программы — это определение общих аналитик производственного и бюджетного учета (более подробно описано в статье «Как автоматизировать бюджетирование на одном предприятии и в группе компаний с разными видами деятельности»). Данные аналитики не обязательны к применению, например, для общехозяйственных расходов. Второй шаг, определить статьи и составить структуру бюджета.
ДАЛЕЕ ИДЕТ СТАНДАРТНАЯ СХЕМА
На основании плана продаж составляется производственная программа.
В едином для всех формате документа «план бюджета» центры финансовой ответственности планируют свои доходы и расходы. Причем правила расчета статьи они задают сами к примеру: для статьи «расход ГСМ» достаточно указать наименование транспортного средства, норму расхода на 1 маш/час и стоимость за 1 литр топлива, система сама определит объем работы данного транспортного средства из производственной программы и произведет расчет бюджета по данной статье. Бюджетир смещает роли от «тех, кто может» к «тем, кто знает».
По заданной структуре автоматически сформируется бюджет доходов и расходов.
Бюджетир — это готовая бюджетная модель, со встроенными связями между производством и бюджетом, ориентированная на расчет бюджета по драйверам. От производственного плана создается бюджет доходов и расходов, от которого далее формируется другие бюджеты.
Узнайте подробнее о программном продукте — оставьте заявку на демонстрацию продукта:
На сайте: https://бюджетир.рф/?utm_source=-dzen&utm_medium=-referral&utm_campaign=-statya
По телефону: 8(800)300-28-71
Начать дискуссию