Отчетность

Как заполнить новый отчёт в ИФНС с персонифицированными сведениями о физлицах

С 2023 года вместо формы СЗВ-М работодатели сдают новый отчёт – персонифицированные сведения о физлицах. Впервые отчитаться нужно по итогам января. Рассказываем, когда сдавать сведения и как их заполнять.
Как заполнить новый отчёт в ИФНС с персонифицированными сведениями о физлицах
Иллюстрация: Моё дело

Кто сдаёт персонифицированные сведения

Персонифицированные сведения подают все плательщики страховых взносов – организации и ИП, которые заключили с физлицами трудовой или гражданско-правовой договор. Отчитаться нужно по каждому работнику – застрахованному лицу. В отчёте указывают их ФИО, ИНН, СНИЛС и начисленные суммы за прошедший месяц. В новый отчёт включают сведения по каждому работнику и исполнителю в тех же случаях, что и в СЗВ-М.

Персонифицированные сведения подают даже если в отчётном месяце не было никаких начислений и выплат. Например, по работнику, который находится в отпуске без сохранения зарплаты. Или по исполнителю, с которым заключили договор ГПХ, но ещё не выплатили вознаграждение. В этом случае заполняют только персональные данные физлица, а вместо сумм ставят нули.

Не нужно отчитываться по ИП и самозанятым физлицам, с которыми заключены договоры ГПХ – на такие выплаты не начисляются страховые взносы. ИП без работников не подаёт персонифицированные сведения о себе.

Как и куда сдавать персонифицированные сведения

Новый отчёт заменил форму СЗВ-М, которую ежемесячно сдавали в Пенсионный фонд. С 2023 года ПФР и соцстрах объединились и стали Социальным фондом России (СФР). Туда надо отчитаться по форме СЗВ-М за декабрь 2022 года. Но новый ежемесячный отчёт с персонифицированные сведениями о физических лицах нужно сдавать в налоговую инспекцию.

Отчёт можно подать на бумаге, если в нём не более 10 человек. Если 11 и более, отчитываться нужно только через интернет. Для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Подарок для наших читателей – запись вебинара по изменениям в бухучёте и налогообложении с 1 января 2023 года. Полтора часа подробного разбора новаций, конкретных примеров и ответов на вопросы!

Спикеры – известные эксперты в бухгалтерии и участники разработки новых ФСБУ:

  • Алексей Иванов – директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело».

  • Людмила Архипкина – ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело».

    Главные изменения в бухучёте и налогах в 2023 году

    Все новации в одном вебинаре

    Получите бесплатное видео с экспертным обзором!

    Оставьте заявку в форме ниже, и мы вышлем вам запись

    Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Сроки сдачи персонифицированных сведений

По правилам новую форму с персонифицированными сведениями подают не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за отчётным. Но в конце марта 2023 года ФНС решила, что за каждый третий месяц квартала сдавать эти необязательно, потому что эту информацию можно получить из расчёта по страховым взносам (письмо № БС-4-11/3700 от 28 марта 2023 года). Таким образом, за март, июнь, сентябрь и декабрь отчёт сдавать не нужно.

Если последний день сдачи выпадает на выходной, сдать отчёт можно на следующий рабочий день.

За какой месяц сдавать

Крайний срок сдачи

За январь

27 февраля 2023 года

За февраль

27 марта 2023 года

За апрель

25 мая 2023 года

За май

26 июня 2023 года

За июль

25 августа 2023 года

За август

25 сентября 2023 года

За октябрь

27 ноября 2023 года

За ноябрь

25 декабря 2023 года

Инструкция по заполнению персонифицированных сведений в 2023 году

Форма нового отчёта – в приложении № 2 к приказу ФНС № ЕД-7-11/878 от 29 сентября 2022 года. Порядок заполнения – в приложении № 4.

Общие правила заполнения

Если вы заполняете отчёт вручную, придерживайтесь правил:

  1. В каждое поле вписывайте только один показатель.

  2. Страницы отчёта пронумеруйте начиная с титульного листа. Номера пишите в формате «001», «002», ..., «033».

  3. Поля с кодами, текстом и числами заполняйте начиная с первой ячейки, слева направо.

  4. Суммы указывайте в рублях и копейках. В отчёте не должно быть отрицательных значений.

  5. Пишите ручкой чёрного, фиолетового или синего цвета. Текстовые поля заполняйте заглавными печатными буквами. Для исправления ошибок не пользуйтесь канцелярскими корректорами и подобными средствами.

  6. Если количества или суммы нет, вместо них ставьте «0». В остальных пустых ячейках проставьте прочерки.

  7. Если показатель занимает не все ячейки поля, в незаполненных ячейках справа ставьте прочерки. Например, в поле с суммой выплат: «1234356 – - - . 00».

Если заполняете отчёт в какой-либо программе или сервисе, прочерки в пустых ячейках не нужны. Шрифт должен быть Courier New высотой 16-18 пт.

Моё дело Бюро

Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг

Как заполнить титульный лист

Для организации укажите КПП и десятизначный ИНН, в последних двух ячейках поставьте прочерки. Для ИП впишите только ИНН из двенадцати знаков. В поле с КПП будут прочерки.

Номер корректировки – «0 – -», если за этот месяц вы отчитываетесь впервые. Если отчёт уже приняли, а вам нужно внести в него исправления, поставьте «1 – -». В следующих корректировочных отчётах за этот месяц ставьте «2 – -», «3 – -» и т. д.

Код периода, за который представляются сведения смотрите в приложении № 3 к порядку заполнения. Коды совпадают с номерами отчётных месяцев: «01» – январь, «02» – февраль и т. д. Отличаться они будут в отчётах при ликвидации, реорганизации ООО или при снятии ИП с учёта.

Календарный год – тот, за который подаёте сведения.

Код налогового органа,в который сдаёте отчёт, можно узнать в сервисе ФНС. Для этого выберите ИП или юрлицо, во всплывающем окне введите адрес, по которому зарегистрированы и нажмите «Ок».

Код учёта по месту нахождения смотрите в приложении № 4. Например, если подаёте отчёт в инспекцию по месту нахождения организации, ставьте «214», а по месту жительства ИП «120».

Впишите наименование организации или ФИО предпринимателя начиная с первой левой ячейки. ФИО указывайте как в паспорте, без сокращений.

ОГРНИП – регистрационный номер, который налоговая присваивает ИП при регистрации. Найти его можно в сервисе ФНС по ИНН или ФИО.

Номер контактного телефона напишите с пробелами между кодом города и без дефисов: «8 495 1234567».

После заполнения отчёта укажите сколько страниц в нём получилось. Если отчёт сдаёт представитель по бумажной доверенности, в следующем поле нужно написать количество её листов.

Заполнение последнего блока зависит от того, кто подписывает сведения:

  • ИП – код «1», ФИО заполнять не надо;

  • руководитель организации – код «1», ниже построчно полные ФИО;

  • физлицо по доверенности – код «2», полные ФИО представителя;

  • юрлицо по доверенности – код «2», полные ФИО руководителя организации-представителя.

Поставьте подпись и дату подписания отчёта. Если его подписывает представитель, внизу титульного листа напишите ещё вид документа, подтверждающего полномочия и его реквизиты.

Как заполнить персональные данные и сведения о суммах выплат

Строку 010 оставьте пустой, если отчитываетесь за этот месяц впервые. Она нужна для отмены уже принятых сведений.

В строках 020-060 заполните персональные данные физлица:

  • ИНН, если есть;

  • СНИЛС;

  • ФИО как в паспорте.

Строка 070 – сумма выплат, начисленных физлицу за отчётный месяц. Например, в отчёте за январь будет январская зарплата, хотя работнику её выплатили в феврале.

Как исправить персонифицированные сведения

Если по какому-то человеку были сданы ошибочные сведения, их можно исправить. Для этого оформите корректирующий отчёт – на титульном листе поставьте номер корректировки «1 – -» и код отчётного месяца, за который исправляете данные.

Подавать корректировочные отчёты можно до момента сдачи в ИФНС расчёта по страховым взносам (РСВ) за отчётный период, в который попал нужный вам месяц. Например, исправить персонифицированные сведения за февраль можно до даты сдачи РСВ за 1 квартал.

В корректировочный отчёт включают только тех, по кому нужно поменять персональные данные или сумму выплат. Чтобы аннулировать персонифицированные сведения о физлице, в строке 010 поставьте «1», а в строке 070 – прочерки. Если нужно исправить сведения о физлице, в строке 010 поставьте «1», а в строки 020-070 внесите правильные сведения. Чтобы исправить только сумму выплат, строку 010 не заполняйте, а в строке 070 укажите новое значение.

Моё дело Бюро

Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг

Комментарии

60
  • nata-tm

    Здравствуйте! Подскажите, если задержка зарплаты, зарплата за ноябрь и за декабрь выплачена в январе 2023 надо её включать в отчет по перс. сведениям. И надо включать в 6-НДФЛ за 2022г

    • бух2007
      если задержка зарплаты, зарплата за ноябрь и за декабрь выплачена в январе 2023 надо её включать в отчет по перс. сведениям.

      не надо. Для взносов она была в 2022 году

ЦБ дополнит нормы о цифровом рубле, так как с 2025 года будут правила об их взыскании

Банк России опубликовал проект изменений в свое положение от 03.08.2023 № 820-П «О платформе цифрового рубля».

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Новый тренд прекращения уголовных дел по налоговым преступлениям

Стало известно, что Следственный комитет дал срочное поручение следователям прекращать налоговые уголовные дела, если сумма недоимки ниже недавно изменённых (повышенных) криминальных пределов. Мнение налогового адвоката А.А.Ханова.

❗ ФНС обновила показатели для самопроверки налоговых рисков

Опубликованы сведения о среднеотраслевых показателях налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельности активов организаций по видам деятельности за 2023 год.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Наши кейсы. Признаки, что вы на грани назначения ВНП, по вам ведется ППА

Сегодня отметим один наш кейс, который был в нашей практике в прошлом году.

Стало ясно, как правильно оплачивается переработка в командировке

Роструд в рамках Онлайнинспекции.рф разъяснил порядок оплаты сверхурочной работы в командировке.

HR

🔥 Интересуетесь HR-тематикой? Добро пожаловать на новый канал от «Клерка»!

Специалисты по кадрам не останутся без внимания! Специально для HR-менеджеров мы создали телеграм-канал с актуальными новостями, анонсами полезных событий и экспертными мнениями.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как компании стать более эффективной, гибкой и конкурентоспособной?

Что такое общий центр обслуживания, и почему данная модель эффективна для крупных компаний.

Как компании стать более эффективной, гибкой и конкурентоспособной?

ФНС просит компании из новых регионов переходить на ККТ уже сейчас

Несмотря на то, что бизнесмены из новых регионов обязаны применять контрольно-кассовую технику с 1 февраля 2025 года, налоговая просит предпринимателей добровольно и заранее зарегистрировать ККТ.

УСН

На УСН учет вознаграждения зависит от вида объекта по спецрежиму

ФНС разъяснила, как продавцу на УСН определять размер дохода при удержании маркетплейсом своего вознаграждения из выручки продавца.

Составлять финансовые модели полезно и совсем не страшно! Как это сделать, расскажем завтра на вебинаре

Вместе с экспертом бухгалтеры научатся развивать, а не обслуживать бизнес. Составляя финмодели, вы нарастите компетенции и собственную востребованность, а также станете лучше, чем просто главбух.

Закрывающие документы от самозанятого: какие обязательны и как правильно их оформлять

Любая сделка в компании должна быть подтверждена документально. Это правило действует и, когда речь идёт о сотрудничестве с самозанятыми. Рассказываем, какие закрывающие документы необходимо получить от плательщика НПД.

Закрывающие документы от самозанятого: какие обязательны и как правильно их оформлять

5 стереотипов о предпринимательстве. Рассказывает наставник по бизнесу

Зарубежный опыт далеко не во всем полезен отечественным бизнесменам. Разбираемся в существующих стереотипах о предпринимательстве.

5 стереотипов о предпринимательстве. Рассказывает наставник по бизнесу
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Депутаты всех фракций хотят запретить продажу энергетиков несовершеннолетним

Госдума планирует запретить продажу энергетических напитков объемом больше 500 мл. Кроме того, по всей стране торговые сети не смогут продавать такие напитки несовершеннолетним.

Участник стройки — необязательно член СРО

Привлекаемые генподрядчиком организации могут не быть членами саморегулируемой организации (СРО).

Показатели эффективности проекта, о которых должен знать каждый директор

Эффективность проекта важна не только для инвесторов. Руководству компании тоже важно ее оценить — расскажем, как это сделать, чтобы самому не углубляться в расчеты всех показателей.

Показатели эффективности проекта, о которых должен знать каждый директор

Компании придется восстановить беременную, даже если та уволилась по собственному желанию

Еще одно интересное судебное дело. Сотрудница уволилась по собственному желанию, а через 3 недель узнала, что беременна. Она попросила работодателя восстановить ее в должности, но компания решила этого не делать.

Иллюстрация: Kristina Paukshtite/pexels

Минцифры: биометрическую систему не будут использовать для розыска людей

Применять ЕБС для отслеживания людей незаконно. Пользователи сами решают, вносить ли свои данные в Единую биометрическую систему, которая нужна только для повышения доступности сервисов.

Сегодня крайний срок уплаты взносов на травматизм за апрель

До 15 мая включительно организации и ИП с сотрудниками должны успеть оплатить страховые взносы в СФР на травматизм за апрель.

Уже завтра бухгалтеры узнают, как правильно отвечать на требования ИФНС

Научитесь отвечать на требования ФНС и ее органов, а также разберитесь, что и в какие сроки представлять и какие требования являются незаконными.

Интересные материалы

«Макфа» обжаловала решение о национализации бизнеса

До проверки решения о национализации в апелляционном суде производитель макаронных изделий перейдет под контроль Росимущества.