Типы налогообложения для бизнеса: какой кому подойдет и как выбрать

Каждому предпринимателю необходимо платить налоги. Это закон. Существует одна основная система налогообложения (ОСН), которая присваивается автоматически новому бизнесу. Но можно выбрать другой режим и сэкономить.

ОСН

Основная система налогообложения предусмотрена для любого вида бизнеса, без ограничений. Если компания или предприниматель не встали на налоговый учет при открытии своего дела, то ОСН присваивается автоматически.

Кому выгодно

• Большим компаниям. Оба бизнеса на ОСН, которые работают совместно, могут получить вычет по НДС. Например, строительная компания, которая работает на ОСН, приобрела комплектующие у организации, которая также выплачивает налоги по системе ОСН. После завершении сделки, заполнении документов и декларации обе организации укажут сумму НДС для последующего вычета, и получат его.
• Компаниям, чей вид деятельности подлежит льготам по уплате НДС согласно ст. 145 НК. Это те организации, чья выручка за предыдущие 3 календарных месяца составила не более 2 млн рублей и прошло не менее трех месяцев с даты госрегистрации предприятия.
• Малому бизнесу, который сотрудничает с крупными компаниями.

Для кого

Для всех, но платить придется по полной: НДС – 20%, 13% НДФЛ для ИП, налог на прибыль для юрлиц – 20%. Максимальный процент налога на имущество – 2,2%, ставка устанавливается регионом, в котором ведет деятельность компания.

А еще важно помнить о страховых взносах. Их должны платить предприниматели на любой системе налогообложения, за себя и за сотрудников.

Для работы с отчетностью по этому режиму предприятию понадобится бухгалтер, а возможно, и несколько. Все зависит от количества транзакций.

УСН

Упрощенная система налогообложения. Те, кто подключен к системе УСН «Доходы» платят 6% налога, а те, кто работает в режиме «Доходы минус расходы» – 15%. В регионах ставка может быть ниже.

Иногда статус «Доходы минус расходы» выгоднее, чем «Доходы».

Все зависит от компании и на что уходят средства в действительности. Если траты составляют более 70% от доходов, тогда «Доходы минус расходы» будут оптимальным решением.

Например, ивент-агентство организовывает мероприятие для клиента за 500 000 рублей. Агентская комиссия, которая и составляет выручку – 15%. Таким образом, клиент платит компании 575 000. На системе «Доходы» агентству нужно будет заплатить налог с 575 000 – 34 500 рублей, а на системе «Доходы минус расходы» – с 75 000 – 11 250 рублей. Выгода очевидна.

Кому можно

ИП, ООО. Но есть нюансы: компании не позволено иметь филиалы, доход должен быть не более 200 млн руб. в год, число сотрудников не может быть более 130 человек.

Кому выгодно

Малому и среднему бизнесу.

Составлять отчетность на УСН не сложно. Можно самому, можно с бухгалтером. Конечно, это зависит от масштаба компании.

Так работать с отчетностью будет еще удобнее: никакого ручного ввода, полная автоматизация всех процессов. ПО работает в соответствии с 54-ФЗ.

Также в LIFE POS можно работать с маркированной продукцией. Она автоматически списывается при сканировании штрихкода на этикетке и сразу попадает в систему «Честный знак». Кроме того, можно работать и с весовым товаром. Все продажи будут корректно отражаться в 1С. Эти инструменты сделают кропотливую работу легче и сэкономят много времени, которое можно потратить на решение других задач.

АУСН

Недавно, в порядке эксперимента, была введена автоматизированная УСН для микробизнеса (предприятий численностью не более 5 человек с годовым доходом не более 60 млн). В этом случае отчетность практически отсутствует, а налог снимается автоматически.

Эксперимент на данный момент проводится в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. При этом ставки больше, чем у обычного УСН – 8% для пункта «Доходы» и 20% – для тех, кто платит по правилу «Доходы, уменьшенные на сумму расходов».

Кассовая программа LIFE POS

Чеки, интеграции и отчеты – все в одном приложении

Подробнее

Патент

Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который применяется ИП. Предприниматели, работающие на патенте, освобождены от уплаты трех налогов – НДС, НДФЛ, налога на имущество, а также от торгового сбора.

Общий доход ИП может быть существенно выше той суммы налогов, которую определяет ФНС. Поэтому, небольшим организациям стоит присмотреться к этому варианту.

Весомый плюс – нет налоговой отчетности. Минус – придется вести книгу учета доходов, налоговая может спросить. Также среди ограничений: годовой доход не должен превышать 60 млн рублей, общее число сотрудников – не более 15 человек, не каждому бизнесу его можно приобрести.

Кому можно

ИП, но не всем. На сайте ФНС можно ознакомиться с перечнем видов деятельности.

Кому выгодно

Предпринимателям, которые работают без бухгалтера.

Самозанятость

Налог на профессиональный доход (НПД). Самый минимальный: 4% при оказании услуг физлицам, и 6% – юрлицам. Нет страховых взносов. Удобно и быстро зарегистрироваться в приложении.

Кому выгодно

Фрилансерам с небольшим месячным доходом.

Кому можно

ИП и физлицам. Но есть нюансы: можно продавать товары только своего производства (например, мыло, украшения, рукоделие), перепродавать товары категорически нельзя. Прибыль за год не должна превышать 2,4 млн рублей. Если больше – придется переходить на другой режим.

Вся информация о продажах будет поступать на нее онлайн, где будут формироваться электронные чеки и отчетность для налоговой. Ей также удобно пользоваться, если вы расширяетесь и открываете новые точки продаж. Одна касса для всего бизнеса.

ЕСХН

Существуют также еще один специфический вид налогообложения ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) – введен специально для производителей сельхоз продукции и компаний, занимающихся растениеводством и животноводством для этих производителей (выпас скота, уборка урожая, подготовка полей).

Главное условие для данного режима налогообложения – доход от реализации сельхозпродукции и услуг не менее 70%. Данный режим был введен специально для поддержки сельскохозяйственной отрасли экономики.