Сбербанк России начал масштабную процедуру по подготовке своей Группы к исполнению требований закона FATCA, обязывающего банки передавать данные о своих клиентах — гражданах Соединенных Штатов Налоговому управлению США. Для этих целей крупнейшая кредитная организация России привлечет консультанта за 65 млн рублей.
Жесткий отбор
Согласно документации, которая имеется в распоряжении портала Банки.ру, «зеленый слон» ищеткомпанию-консультанта, которая бы помогла кредитной организации оценить влияние на Группу Сбербанка России законодательства США о налогообложении иностранных счетов в соответствии с законом «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) и подготовить банк к организации исполнения Группой требований FATCA.
Выбранная по итогам конкурса компания должна будет оказать Сбербанку консультационные услуги: оценить продукты, линии бизнеса, процессы и системы, а также в целом компании и банки, входящие в Группу Сбербанка России, на предмет соответствия требованиям FATCA. Кроме того, консультант должен будет посоветовать «Сберу», как устранить недостатки во внутренних процессах, нормативных документах и системах, не отвечающих нормам FATCA, а также разработать план внедрения необходимых изменений в срок до июля 2014 года.
К поиску компании для сотрудничества «Сбер» подошел со всей серьезностью. Обязательными условиями для участия организации в конкурсе являются наличие опыта работы в области предоставления услуг в соответствии с требованиями FATCA с российскими финансовыми организациями (включая десятку крупнейших банков по уровню активов); наличие в команде по проекту не менее двух специалистов из иностранных офисов, имеющих практический опыт работы по проектам FATCA и владеющих русским и английским языками; наличие у компании международного опыта по подготовке и согласованию межправительственных соглашений, а также наличие в команде специалистов, имеющих опыт работы в Налоговом управлении (IRS) или Казначействе США, участвовавших в период их работы в непосредственной разработке FATCA.
Согласно опросу некоммерческого партнерства «Национальный платежный совет», проведенному в сентябре 2012 года среди 36 кредитных организаций, в среднем банк, работающий в России, потратит на приведение своего бизнеса в соответствие требованиям FATCA 39,2 млн рублей, принимая во внимание, что на один крупный коммерческий банк без учета ВТБ и Сбербанка приходится 30 счетов граждан США.
Выбранной Сбербанком компании-консультанту «зеленый слон» заплатит 64,5 млн рублей. Работы по приведению бизнеса банка к стандартам FATCA должны закончиться до июля 2014 года. Работы по оценке влияния FATCA коснутся всей Группы Сбербанка России. При этом реализация плана внедрения в дочерних и зависимых обществах (ДЗО) Сбербанка нововведений, сопряженных с FATCA, будет осуществляться за счет средств самих ДЗО.
В Сбербанке на запрос портала Банки.ру не ответили. Однако, по разным данным, Группа Сбербанка России включает в себя порядка трех десятков компаний разной направленности. Это и собственно банки в России и странах СНГ, и лизинговые компании, и негосударственный пенсионный фонд Сбербанка.
Что такое FATCA
Напомним, закон «О раскрытии иностранных счетов для целей налогообложения» FATCA (Foreign account tax compliance act), принятый в 2010 году, призван помочь США в поиске своих граждан, уклоняющихся от уплаты налогов. С этой целью закон требует от кредитных и иных финансовых организаций во всем мире, осуществляющих операции со счетами или имуществом американских граждан, начать предоставлять Налоговому управлению США данные об операциях американских клиентов, совершенных в этих организациях.
Для соблюдения этого требования финансовые организации должны либо заключить личные соглашения с IRS и самостоятельно направлять в нее необходимые данные, либо дождаться заключения межправительственного соглашения между Россией и США. В последнем случае фининституты будут предоставлять информацию национальному регулятору или налоговой службе, которая перенаправит их в IRS.
Межправительственное соглашение между Россией и США еще не заключено, однако уже с июля 2014 года вступают в силу положения FATCA, предусматривающие «наказание» для финансовых организаций, не начавших передавать информацию о счетах американских клиентов в IRS.
Так, на международном банковском конгрессе в этом году заместитель председателя Сбербанка Белла Златкис заявила: «Чем нам грозит отказ от присоединения к соглашению FATCA? Тем, что после каждой операции, которая так или иначе содержит в своих платежных реквизитах доллары, будут налагаться штрафные санкции — они составляют 30% от суммы платежа. Мы попадаем в зону риска, как и наши клиенты. Мы очень большой банк, у нас много клиентов и совершенно немыслимое количество соответствующих операций».
Готов ли рынок
Опрошенные порталом Банки.ру эксперты отмечают, что для такой махины, как Сбербанк, сумма в 64,5 млн рублей на приведение бизнеса к стандартам FATCA, в принципе, не столь велика, даже если речь идет просто о консультациях. Однако хвалят «Сбер» за то, что он уже начал плановую работу, чтобы успеть в срок. Дело в том, что многие российские кредитные организации только начинают готовиться к вступлению в силу некоторых положений FATCA.
«Мы в банке знали об американской инициативе с FATCA уже давно, — говорит начальник отдела расчетов и корреспондентских отношений Банка24.ру Елена Неволина. — Нам понятно, в какую сторону двигаться, вот-вот мы начнем формировать команду и готовить необходимую программную базу для анализа существующих данных по клиентам и дальнейшего мониторинга процессов FATCA. До 1 января 2014 года мы ждем решения вопроса с законодательством. Но сразу после начала нового года готовы активно действовать. В наших интересах защитить клиентов от потери немаленьких сумм, которые будут автоматически уходить в налоговые органы США с каждого платежа из Америки, если банк не будет соответствовать требованиям FATCA. До июля должны успеть закончить все подготовительные работы. Но будет это уже скоро или только к концу июня, пока сказать сложно».
По мнению Неволиной, для приведения бизнеса банков к стандартам FATCA много сил и ресурсов потребуется как российским, так и иностранным кредитным организациям, работающим в нашей стране. «Разница в том, что дочерние банки зарубежных игроков финансового рынка получат «наследство» от своих заграничных родителей — банков тех стран, которые уже заключили с США соглашение FATCA», — добавляет наша собеседница.
На текущий момент также прорабатывает процедуры в части идентификации иностранных клиентов и планирует успеть до назначенного срока — 1 июля 2014 года Промсвязьбанк. В дальнейшем, после определения финальной государственной позиции России и окончательных условий межправительственного соглашения, банк планирует продолжить работу по подготовке процедур, процессов и систем, по приведению их в соответствие с окончательными условиями и требованиями в установленные сроки. Специальная рабочая группа по изучению требований FATCA и проведению GAP-анализа текущих процессов и процедур была сформирована в Промсвязьбанке в феврале 2013 года.
«FATCA создала трудности для всех банков — и для российских, и для иностранных. При этом российским банкам сложнее внедрить требования международного законодательства, так как банки, входящие в иностранные группы, уже применяют требования международного законодательства и лучших мировых практик, что обусловлено групповыми политиками и обязанностью соответствовать нормам и стандартам группы в целом, — комментирует директор по комплаенсу Промсвязьбанка Светлана Ермолаева. — Что касается российских банков, то у большинства из них, особенно небольших, нет такого опыта, как у иностранных коллег. Например, только летом этого года вступили в силу требования по идентификации бенефициарных владельцев, которые в том числе необходимы и для FATCA».
Как рассказала главный бухгалтер Нордеа Банка Татьяна Шарова, проект по подготовке к соответствию требованиям FATCA стартовал в банке параллельно с аналогичным проектом Группы Nordea в декабре 2011 года. «В настоящий момент банком проработаны общие требования. Работа по детализации будет планироваться по мере уточнения требований, согласуемых РФ и США», — говорит эксперт.
Затрат на реализацию требований FATCA ни один из опрошенных банкиров назвать не смог, ссылаясь на то, что конечная сумма расходов будет во многом зависеть от того, какие способы передачи информации банком в уполномоченный компетентный орган будут определены законодательно.
«На данный момент оценка затрат на полное внедрение FATCA не может быть проведена в связи с отсутствием окончательной государственной позиции по вопросу FATCA. Очевидно, что проект FATCA будет затратным для российских банков, поскольку, в частности, необходимо будет предусмотреть затраты на аналитические работы по внедрению FATCA, приведение IT-систем в соответствие с требованиями американского закона и, возможно, закупку нового программного обеспечения, обучение сотрудников по применению FATCA. В этой связи полная комплексная оценка с учетом принятых требований и всех статей затрат может быть осуществлена только после заключения межправительственного соглашения и определения конечного перечня работ», — резюмирует Светлана Ермолаева из Промсвязьбанка.
Начать дискуссию